الأعضاء الإشتراك و التسجيل

الملتقيات
ADs

ملاحظات على مذكرة الزمالة الخاصة بمادة الزكاة والضريبة

ملاحظات على مذكرة الزمالة الخاصة بمادة الزكاة والضريبة


NOTICE

تنبيه: هذا الموضوع قديم. تم طرحه قبل 5192 يوم مضى, قد يكون هناك ردود جديدة هي من سببت رفع الموضوع!

قائمة الأعضاء الموسومين في هذا الموضوع

  1. بخصوص الرسالة الخاصة لايمكن الرد عليها على الخاص لعدم وصول المشاركات 30
    ونص الرسالة
    السلام عليكم
    أريد أن أستفسر عن طريقة حساب معدل العائد الداخلي لضريبة استثمار الغاز الطبيعي، حيث أن المذكرة لم توضح ذلك، فهي تركز فقط على حساب الضريبة من واقع معدل العائد الداخلي، لكن طريقة حساب المعدل نفسه لم تتضح لي، إذا يمكن أن توضحي لي الطريقة لو سمحتي.
    بالنسبة لمعدل العائد الداخلي الي اعرفة ان الجدول يكون جاهز ولانحسب معدل العائد بحيث كل معدل يقابلة سعر الضريبة الذي نأخده
    والله أعلم
    أمر آخر، أني أبحث عن حالات عملية يتم فيها تعبئة الإقرار الضريبي/الزكوي، حيث أن الحالات العملية التي في المذكرة لم تتم الإجابة عليها.
    وأعتذر عن كثرة الطلبات، وأسأل الله أن يوفقنا في الاختبار، ولك جزيل الشكر.
    انا كذلك لم أعرف الاجابة عليها ولاكن في كتاب التحاسب الزكوي للدكتور سلطان السلطان ( مرجع خارجي ) توجد حالتان عمليان ومع ذلك لم اعرف الارقام من اين اتت وعند معرفت اي شي بهذه الخصوص لان ابخل لتعم الفائدة للجميع

    سؤالي هل في الاختبار يأتي تعبئت الاقرار حيث ذكر احد الاخوان سابقا اننا لايطلب منا تعبت الاقرار فقط يطلب ذكر رقم الاقرار المستخدم للحالة المعطى ؟
    7 "
  2. المشاركة الأصلية كتبت بواسطة أضواء
    فهمت هذه النقطة ولاكن المبلغ من اين حصلنا علية ( اي ناتج جمع ماذا ) اتمنى وضحت الفكرة
    هو عبارة عن عملية حسابية كالتالي:
    أراضي 1.000.000
    آلات ومعدات 4.000.000
    يطرح: مجمع الاستهلاك (2.500.000)
    ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــ
    الناتج: 2.500.000 وهو صافي الأصول الثابتة

    ثم يتم ضرب هذا الناتج في 50% حصة الشركاء السعوديين، فيكون الناتج 1.250.000 ريال.
    7 "
  3. المشاركة الأصلية كتبت بواسطة أضواء
    بخصوص الرسالة الخاصة لايمكن الرد عليها على الخاص لعدم وصول المشاركات 30
    ونص الرسالة
    السلام عليكم
    أريد أن أستفسر عن طريقة حساب معدل العائد الداخلي لضريبة استثمار الغاز الطبيعي، حيث أن المذكرة لم توضح ذلك، فهي تركز فقط على حساب الضريبة من واقع معدل العائد الداخلي، لكن طريقة حساب المعدل نفسه لم تتضح لي، إذا يمكن أن توضحي لي الطريقة لو سمحتي.
    بالنسبة لمعدل العائد الداخلي الي اعرفة ان الجدول يكون جاهز ولانحسب معدل العائد بحيث كل معدل يقابلة سعر الضريبة الذي نأخده
    والله أعلم
    أمر آخر، أني أبحث عن حالات عملية يتم فيها تعبئة الإقرار الضريبي/الزكوي، حيث أن الحالات العملية التي في المذكرة لم تتم الإجابة عليها.
    وأعتذر عن كثرة الطلبات، وأسأل الله أن يوفقنا في الاختبار، ولك جزيل الشكر.
    انا كذلك لم أعرف الاجابة عليها ولاكن في كتاب التحاسب الزكوي للدكتور سلطان السلطان ( مرجع خارجي ) توجد حالتان عمليان ومع ذلك لم اعرف الارقام من اين اتت وعند معرفت اي شي بهذه الخصوص لان ابخل لتعم الفائدة للجميع

    سؤالي هل في الاختبار يأتي تعبئت الاقرار حيث ذكر احد الاخوان سابقا اننا لايطلب منا تعبت الاقرار فقط يطلب ذكر رقم الاقرار المستخدم للحالة المعطى ؟
    لا بل تأتي حالة عملية مثل التي في المذكرة في آخر الفصل الرابع والفصل الثالث، مسألة عملية تتم تعبئة الإقرار وكذلك يطلب فيها تعبئة بعض الكشوفات مثل كشف الأصول واستهلاكاتها،
    الإختبار شامل لكل شي.
    7 "
  4. الحالة رقم 8 صفحة 136
    لماذا لم تدرج قطع الغيار الات والخزينة في الوعاء الزكوي ؟
    اعتمادات مستنديه درجت في الوعاء بملغ 50 ألف ريال بينما في السؤال بلغت 20 ألف ريال؟
    أرصدة مدينة أخرى درجت في الوعاء الزكوي بمبلغ 10 ألاف بينما في السؤال كانت بملغ 15 ألف ريال ؟

    حالة عملية رقم (9) صفحة 138
    لماذا لم تدرج مهمات التشغيل وخطاب الضمان في الوعاء الزكوي ؟
    هل لم تدرج إيرادات مستحقة لأنها مستحقة ولم تحصل بعد؟
    ظهر مبلغ النقدية بالخزينة في السؤال بملغ (150) ألف بينما في الإجابة عند أضافتها للوعاء ظهر بملغ(15) ألف ؟
    لماذا فوائد قروض مستحقة لم تدرج في الوعاء الزكوي بينما مصروفات مستحقة درجت في الوعاء ؟
    7 "
  5. المشاركة الأصلية كتبت بواسطة AbuSalim
    في مذكرة الزكاة والضريبة في الفصل الرابع، السؤال الخامس والعشرون:
    1- ذكر السؤال أن أتعاب العمليات الجراحية تتضمن مبلغ 50.000 ريال من خارج المملكة، ألا ينبغي حسم هذا المبلغ، لأنه هذا المبلغ لم يتحقق من مصدر في المملكة.
    من وجهت نظري انه يحسم لانه كما ذكرت ان هذا المبلغ لم يتحقق من مصدر في المملكة
    7 "


  6. الله يعين المذكرة فيها الكثير من الاخطاء والتناقض في الحل في بعض المسائل

    فيه سؤال جاء بالاختبار الماضي وانا ادور لقيته نصا على موقع مصلحة الزكاة والسؤال على فقرتين او ثلاثة وهو


    نأمل توضيح الغرامات التي تتوجب على المكلف في الحالات التالية

    ج: 1- في حالة شركة الأموال التي بلغت إجمالي إيراداتها 1.000.000 ريال والضريبة المستحقة عليها 40.000 ريال وقدمت إقرارها في الموعد المحدد وسددت فقط 35.000 ريال ، ثم سددت الضريبة المتبقية البالغة 5.000 ريال بعد مضي شهرين من الموعد النظامي ، فإن الغرامة التي تفرض عليها في هذه الحالة هي غرامة عدم تقديم إقرار المشار لها بالمادة السابعة والستين (1/ج) من اللائحة لعدم تسديد الضريبة المستحقة من واقع الاقرار ، وتحتسب بواقع 1% من إجمالي الايرادات أي (1% × 1000000 = 10.000 ريال ) لأنها أكثر من 10% من الضريبة غير المسددة ، ويضاف إليها غرامة تأخير السداد التي تحتسب بنسبة 1% عن كل 30 يوم تأخير مضروباً في الضريبة غير المسددة أي 5000 × 2% = 100 ريال .

    2– في المثال السابق وعلى فرض أنه بعد مضي سنتين على تقديم الإقرار ومضي 22 شهر على تسديد الضريبة المتبقية البالغة 5000 ريال قامت المصلحة بمراجعة الإقرار الضريبي وإصدار ربط نهائي واحتساب ضريبة بمبلغ 70.000 ريال ، وبذلك تكون الغرامة المتوجبة في هذه الحالة هي غرامة عدم تقديم الاقرار (10.000 ريال ) لأنها أكبر من 25% من ألـ 30.000 ريال ( فرق الضريبة غير المسدد ) ، يضاف لها غرامة تأخير السداد وتحتسب بنسبة 24% والتي تمثل 1% عن كل 30 يوم تأخير × 30.000 ريال = 7200 ريال .


    3- وبافتراض أن الشركة قدمت اعتراضها على ربط المصلحة في الموعد المحدد وصدر قرار لجنة الاعتراض بعد مضي سنة على تقديم الاعتراض ( أي بعد 3 سنوات على تقديم الإقرار و34 شهر على تسديد كامل الضريبة بموجب الاقرار ) وأصبحت الضريبة المستحقة 60.000 ريال بدلاً من 70.000 ريال ، وعليه تكون الغرامة في هذه الحالة 10.000 ريال ( غرامة عدم تقديم الإقرار ) مضافاً لها 20.000 ×36% = 7200 ريال .

    http://www.dzit.gov.sa/FAQ/faqnew-4.shtml

    وهذا للفائدة


    مع تمنياتي للجميع بالتوفيق...

    دعواتكم ياخوان


    7 "
  7. المشاركة الأصلية كتبت بواسطة انمار


    الله يعين المذكرة فيها الكثير من الاخطاء والتناقض في الحل في بعض المسائل

    فيه سؤال جاء بالاختبار الماضي وانا ادور لقيته نصا على موقع مصلحة الزكاة والسؤال على فقرتين او ثلاثة وهو

    نأمل توضيح الغرامات التي تتوجب على المكلف في الحالات التالية


    ج: 1- في حالة شركة الأموال التي بلغت إجمالي إيراداتها 1.000.000 ريال والضريبة المستحقة عليها 40.000 ريال وقدمت إقرارها في الموعد المحدد وسددت فقط 35.000 ريال ، ثم سددت الضريبة المتبقية البالغة 5.000 ريال بعد مضي شهرين من الموعد النظامي ، فإن الغرامة التي تفرض عليها في هذه الحالة هي غرامة عدم تقديم إقرار المشار لها بالمادة السابعة والستين (1/ج) من اللائحة لعدم تسديد الضريبة المستحقة من واقع الاقرار ، وتحتسب بواقع 1% من إجمالي الايرادات أي (1% × 1000000 = 10.000 ريال ) لأنها أكثر من 10% من الضريبة غير المسددة ، ويضاف إليها غرامة تأخير السداد التي تحتسب بنسبة 1% عن كل 30 يوم تأخير مضروباً في الضريبة غير المسددة أي 5000 × 2% = 100 ريال .

    2– في المثال السابق وعلى فرض أنه بعد مضي سنتين على تقديم الإقرار ومضي 22 شهر على تسديد الضريبة المتبقية البالغة 5000 ريال قامت المصلحة بمراجعة الإقرار الضريبي وإصدار ربط نهائي واحتساب ضريبة بمبلغ 70.000 ريال ، وبذلك تكون الغرامة المتوجبة في هذه الحالة هي غرامة عدم تقديم الاقرار (10.000 ريال ) لأنها أكبر من 25% من ألـ 30.000 ريال ( فرق الضريبة غير المسدد ) ، يضاف لها غرامة تأخير السداد وتحتسب بنسبة 24% والتي تمثل 1% عن كل 30 يوم تأخير × 30.000 ريال = 7200 ريال .


    3- وبافتراض أن الشركة قدمت اعتراضها على ربط المصلحة في الموعد المحدد وصدر قرار لجنة الاعتراض بعد مضي سنة على تقديم الاعتراض ( أي بعد 3 سنوات على تقديم الإقرار و34 شهر على تسديد كامل الضريبة بموجب الاقرار ) وأصبحت الضريبة المستحقة 60.000 ريال بدلاً من 70.000 ريال ، وعليه تكون الغرامة في هذه الحالة 10.000 ريال ( غرامة عدم تقديم الإقرار ) مضافاً لها 20.000 ×36% = 7200 ريال .

    http://www.dzit.gov.sa/FAQ/faqnew-4.shtml

    وهذا للفائدة

    مع تمنياتي للجميع بالتوفيق...

    دعواتكم ياخوان


    معليش اختي انا احس انك سويتي نسخ ولصق فقط القصد هنا نوضح الاخطاء بالمذكره وكمان نشرح لبعض اي استفهامات بالماده


    ياليت تفصلي لنا هذا التمرين
    7 "
  8. بارك الله فيك اخي العزيز

    المشاركة الأصلية كتبت بواسطة أضواء
    الحالة رقم 8 صفحة 136
    لماذا لم تدرج قطع الغيار الات والخزينة في الوعاء الزكوي ؟؟
    أعتقد أن هنالك تعميم و مذكور هالشيئ بالمذكره إن لم تخني الذاكره
    أن قطع الغيـار الغير معده للبيـع تـُخصم من الوعـاء

    ,
    7 "
3 من 3 صفحة 3 من 3 ... 23
ADs

قم بتسجيل دخولك للمنتدي او

الانضمام لمبتعث

Search Engine Optimization by vBSEO ©2011, Crawlability, Inc.